| SITI JAKARTA | KARMAN JAKARTA |
| Cek Tn.A 10 juta | Cek Tn.2 12 juta |
| B/G Nn.B 15 juta | B/G Ny.K 11 juta |
| Cek Nn.C 4 juta | Cek Nn.L 13 juta |
| Kiriman untuk Tn.Joko 5 juta | Kiriman untuk Tn.Tono 19 juta |
| Kiriman untuk Nn.Deti 5 juta | Kiriman untuk Tn.Joki 16 juta |
| Nota kredit untuk PT.X 50 juta | Nota kredit untuk PT.4 20 jua |
| TOLAK | TOLAK |
| Cek Tn.A | Cek Tn.2 |
| Cek Tn.C | B/G Ny.K |
| SITI JAKARTA | KARMAN JAKARTA |
| -1O juta | +10 juta |
| -15 juta | +15 juta |
| -4 juta | +4 juta |
| +5 juta | -5 juta |
| +8 juta | -8 juta |
| +50 juta | -50 juta |
| +12 juta | -12 juta |
| +11 juta | -11 juta |
| +13 juta | -13 juta |
| -14 juta | +14 juta |
| -16 juta | +16 juta |
| -20 juta | +20 juta |
| +20 juta | -20 juta |
| +11 juta | -11 juta |
RUMUS : % ί x HB x nominal
365
Tabungan akun → Siti Jakarta , ί – 10 %
2/3 Setor tunai 10 juta
5/3 Pinbuk kredit dari Depok 15 juta
8/3 Pinbuk debet untuk giro 5 juta
12/3 Pinbuk kredit cek Tn.L ( karman ) 10 juta
18/3 Ambil tunai 7 juta
21/3 Kirim untuk tabungan Q di Siti Surabaya 5 juta
Rekapitulasi Saldo
2/3 →10 juta Db.kas
Kre.Tab
5/3 → 25 juta Db.Deposito
Kre.Tabungan
8/3→ 20 juta Db.Tabungan
Kre.Giro
12/3→ 30 juta Db.R/K pada BI
Kre.Tabungan
18/3→ 23 juta Db.Tabungan
Kre.Kas
21/3→ 18 juta Db.Tabungan
Kre.RAK
31/3→ 18 juta Saldo akhir Atun ( bulan Maret )
Saldo awal ¼ = 18 juta + xxx
SALDO HARIAN
5/3 10% x ( 5 – 2 ) x 10 juta = xx
365
8/3 10 % x ( 8 – 5 ) x 25 juta = xx
365
12/3 10 % x ( 12 – 8 ) x 20 juta = xx
365
18/3 10 % x ( 18 – 12 ) x 30 juta = xx
365
21/3 10 % x ( 21 – 18 ) x 23 juta = xx
365
31/3 10 % x ( 31 – 21 ) + 1 x 10 juta = xx
365
SALDO TERENDAH
31/3 10 % x ( 31 – 2 + 1 ) x 10 juta = xx
365
SALDO RATA – RATA ( dari jumlah rekening )
31/3 10 % x ( 31 -2 + 1 ) x rata-rata =
365
