KLKP Tgl : 21-03-2011

Asset Liabitis

Kas : 12.000.000 Tabungan : 40.000.000

R/K pd BI : 12.000.000 Giro : 20.000.000

Kredit Komersil : 50.000.000 Deposito : 40.000.000

KUK : 20.000.000

Other asset : 31.000.000 Capital : 25.000.000

Jumlah : 125.000.000 Jumlah : 125.000.000

Akun-akun 100% :

4/3 Setoran Tunai 5 Jt.

9/3 Pin Buk Kredit Giro Joko 3Jt.

15/3 Pinn Buk Kredit Cek Tuti (BCA) 5 Jt.

25/3 Pin Buk Debet deposito Joni 3 Jt.

Transaksi Kliring :

a. Cek Tn. Toni 3 Jt.

b. B/G Tn. Ahmad 2 Jt

c. Nota kredit untuk deposito Joni 5 Jt.

d. Cek Tuti 3 Jt.

Untuk BCA :

a. Cek Totok untuk tabungan Aldo 2 Jt.

b. B/G Deti untuk deposito Tutik 5 Jt.

c. B/G Kina untuk deposito Zizi 10 Jt.

d. Nota kredit dari deposito Zizi 8 Jt.

e. Rekap saldo akun dari saldo awal ¼

f. Posisi kliring

g. Rekap saldo tabungan, giro, dan deposito ( 10%,3%,12%).

h. Neraca 1/4 ( ER:4%, Kas 10%, LDR 110%)

9/3 : 10%(9-4)x5 Jt : 365 = 6.849

4/3 : 10%(15-9)x5 Jt : 365 = 13.150

25/3 : 10%(25-15)x5 Jt : 365 = 35.616

31/3 : 10%(35-25)x5 Jt : 365 = 19.178

Jumlah = 74.703 + 10 Jt = 10.074.793

Jika 1/3

4/3 Kas 3.000.000

Tabungan 3.000.000

9/3 Giro 3.000.000

Tabungan 3.000.000

15/3 R/K pd BI 5.000.000

Tabungan 5.000.000

25/3 Tabungan 3.000.000

Deposito 3.000.000

Kas + 5 Jt = 17 Jt

Tabungan + 5 Jt + 3 Jt + 3 Jt – 3 Jt = + 10 jt = 50 Jt

Giro – 3 Jt = 17 Jt

Deposito + 3 Jt = 43 Jt

R/K pd BI + 5 Jt = 17 jt + 6 jt = 23 Jt.

Masuk Keluar

-3 Jt +2 Jt

-2 Jt +5 Jt

+ 5 Jt +10 Jt

-3 Jt -8 Jt

Jumlah = -3 Jt Jumlah = +9 Jt

Masuk

Giro Toni 3.000.000

R/K pd BI 3.000.000

Giro Ahmad 2.000.000

R/K pd BI 2.000.000

R/K pd BI 5.000.000

Deposito 5.000.000

Giro Tutik 3.000.000

R/K pd BI 3.000.000

Keluar

R/k pd BI 2.000.000

Tabungan 2.000.000

R/K pd Bi 5.000.000

Deposito Tutik 5.000.000

R/K pd BI 10.000.000

Deposito Zizi 10.000.000

Deposito 8.000.000

R/K pd BI 8.000.000

NERACA :

GIRO DEPOSITO TABUNGAN

-3 Jt +5 Jt +2 Jt

-2 Jt +5 Jt

-3 Jt +10 Jt

-8 Jt

-8 Jt +12 Jt +2 Jt

Kas = 17 Jt

Tabungan = 52 Jt

Giro = 93 Jt

R/K pd BI = 23 Jt

Deposito = 55 Jt

Rekap Saldo :

A L

Kas 17 Jt Tab. 52 Jt

R/K pd BI 23 Jt Giro 9 Jt

Komersil 50 Jt Deposito 55 Jt

Kuk 20 Jt Capital 25 Jt

Other Asset 31 Jt

Jumlah = 141 Jt = 141 Jt

Akhir Bulan :

Tab. Atun : 74.793 + 10 Jt = 10.074.793

Tab. 42 Jt : 10%(31-1=1)x42 Jt : 365 = 356.712

Giro : 3%x(31-1+1)x93 Jt : 365 = 22.931

Deposito : 12%x(31-1+1)x55 Jt = 560.547

Jumlah = 940.190

Tabungan : 10.074.793 + 42.356.712 = 52.431.505

Deposito : 9.022.931

Deposito : 55.560.547

1/4

A L

Kas : 11.701.498 Tab : 52.431.505

R/K pd Bi : 14.041.787 Giro : 9.022.931

Komersil : 102.973.185 Deposito : 55.560.547

KUK : 15.743.296 Capital : 37.000.000

Other Asset :

JML : 154.459.766 JML : 142.014.983 = 154.459.766

Kredit = LDR 110%

110% = 142.014.983 x 100%

117.014.983 + 11.701.498

= 128.716.481 x 20%

Komersial : 102.973.185

KUK : 25.743.